加拿大的税让人闹心:RRSP和TFSA多买要被罚 [2018-03-01]

今天(3月1日)是2017年报税购买RRSP的最后一天。供款到注册退休储蓄计划(RRSP)账户,用于抵扣今年报税收入的人士,今天是最后一天了。

 

大家都知道,RRSP和免税储蓄账户(TFSA)是加拿大人避税延税的两个主要渠道,但是这两个账户每年的供款都有额度,如果买多了,反而被罚款。

 

Atlantis Financial的理财师Allan Norman解释了这一问题。

 

首先,看一下供款原则:

 

TFSA的供款额度是:当年供款额度(2018年$5500元)+ 未使用的额度 + 过去提取额度。

 

2018年个人总的最高供款额度是$57,500元。

 

RRSP的供款额度是:去年收入的18%,最高$26,230(2018年)+ 未使用的额度 - 退休金调整(Pension adjustments) + 退休金反向调整(Pension reversals)。

 

需要注意的是,当你从RRSP取款后,不能再将钱放回到RRSP账户。这与TFSA不同。

 

你也可以超额多买RRSP,超额$2,000以内,不会被罚。

 

如何计算罚款?

 

TFSA与RRSP的超额罚款,都是每月1%。

 

如果你多买了$1,000,就是每月罚款$10,直到符合额度要求为止。

 

如果你在当月有两次供款,每次$1,000,当月的罚款将按照$2,000计算,为$20。

 

要停止罚款,你必须将多买的部分取回,或者如果接近年底,将钱留在TFSA或RRSP账户内,进入下一年的新的供款额度。

 

以下是你在多买TFSA或RRSP时,需要填报的表格:

 

TFSA:

 

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/rc243.html

 

RRSP:

 

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/forms-publications/forms/t1-ovp.html

 

什么时候需要超过额度?

 

以下两种情况下,你可能需要超过额度多买RRSP:

 

如果你已经买足了TFSA和RRSP的额度,再多买$2,000到RRSP,是不会被罚的。这$2,000可以帮助你延税,减低当年的报税收入。

如果你今年71岁,当年有收入,在12月供足收入的18%和额外$2,000到RRSP账户。

 

假设你在71岁这一年的收入是$50,000,那么下一年的供款额度是$50,000x18%=$9,000。但是即使有这个额度,一旦到了72岁就不能向RRSP供款,所以你必须在71岁时多买和付1%的罚款。

 

12月当月,你有$9,000是超过$2,000的额外供款,罚款按1%计算是$90。到了第二年1月,你又有了新的供款额度,就不会被罚了。

 

不过,多数情况下,大家都不会需要超额向TFSA或RRSP供款。

 

 

 

来源:加国无忧


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